Внешние и внутренние факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка

В данной работе рассматриваются факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка или иными словами на устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Данная категория отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности: состояние собственного капитала, прибыльность, качество активов, достаточность резервов, менеджмент. Внешние факторы включают: социально-политическую ситуацию, общеэкономическую ситуацию, состояние финансового рынка, степень развития банковской системы. К внутренним факторам относятся совокупность индивидуальных характеристик банка, стратегия банка и его внутренняя политика.

Существующие сегодня российские и западные методы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков не позволяют характеризовать их деятельность с достаточной степенью достоверности. К тому же все они довольно сложны, а западные не могут быть в полной мере адаптированы к российским условиям.

В банковской практике существует два основных подхода к оценке деятельности комбанков: на основе определения рейтинга и анализа системы коэффициентов. Обычно оценка финансовой устойчивости банка предполагает использование определенного набора показателей, которые могут быть сгруппированы следующим образом: Показатели достаточности капитала; Показатели ликвидности; Показатели, характеризующие качество пассивов; Показатели, характеризующие качество активов; Показатели прибыльности. В реальности же для исследования устойчивости используется широкий спектр показателей, поэтому возникает задача выбора из всего множества коэффициентов только те, которые оказывают наибольшее влияние на финансовую устойчивость банка. Существуют множественные варианты группировки данных показателей, но точного решения, какие показатели более полно отражают состояние банка, пока не найдено.

На данный момент экономика России все больше ориентируется на западные стандарты. Методы левериджа, сравнительного анализа, экспертных оценок используются все чаще. Данный вопрос является актуальным и не исследован в полной мере в виду постоянных изменений.

Караулова Е.М.